Timetax.pl 2023 01 25 Lohnsteuerbescheinigung. Wszystko, co musisz wiedzieć o niem

Lohnsteuerbescheinigung to niemiecki odpowiednik karty podatkowej, który pracodawcy wystawiają swoim pracownikom. Dokument ten zawiera ważne informacje dotyczące zarobków i podatków pracownika za cały rok kalendarzowy. W Niemczech jest to istotny dokument podatkowy, który jest wymagany do sporządzenia zeznania podatkowego. Lohnsteuerbescheinigung otrzymują wszyscy pracownicy, którzy pracują na terenie Niemiec i są podatnikami podatku dochodowego (Einkommensteuer).

Kto wystawia niemiecką kartę podatkową?

Ten dokument wystawia pracodawca i jest niezbędny do sporządzenia zeznania podatkowego (Steuererklärung). Obejmuje on szczegółowe informacje na temat zarobków pracownika oraz podatków i składek na ubezpieczenia społeczne odprowadzanych przez pracodawcę w imieniu pracownika.

W przypadku osób samozatrudnionych (Freiberufler lub Selbständige), które nie otrzymują Lohnsteuerbescheinigung, informacje dotyczące dochodów i podatków są zazwyczaj dokumentowane i zgłaszane w inny sposób. Przykładowo, mogą one wystawić i złożyć Einnahmenüberschussrechnung (sprawozdanie z nadwyżki przychodów nad wydatkami) jako część swojego zeznania podatkowego. 

Co powinien zrobić pracownik, który nie ma Lohnsteuerbescheinigung?

Jeżeli pracownik nie otrzymał dokumentu Lohnsteuerbescheinigung od swojego pracodawcy, powinien zwrócić się bezpośrednio do niego z prośbą o dostarczenie tego dokumentu. Pracodawca ma obowiązek wystawić i dostarczyć ten dokument każdemu pracownikowi.

W przypadku, gdy pracodawca nie jest w stanie dostarczyć tego dokumentu (na przykład z powodu bankructwa firmy), pracownik powinien skontaktować się z lokalnym urzędem podatkowym (Finanzamt), który może pomóc w uzyskaniu niezbędnych informacji. Jeśli pracownik zgubił swój Lohnsteuerbescheinigung, również powinien skontaktować się z pracodawcą w celu uzyskania duplikatu. Wiele firm przechowuje te informacje cyfrowo, co ułatwia wydanie drugiej kopii.

Jakie informacje znajdują się na niemieckiej karcie podatkowej?

Niemiecka karta podatkowa, czyli "Lohnsteuerkarte", została zastąpiona elektronicznym dokumentem o nazwie "Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale" (ELStAM) od 2013 roku. ELStAM, podobnie jak dawna Lohnsteuerkarte, zawiera ważne informacje potrzebne do obliczenia podatku dochodowego pracownika.

Oto główne informacje, które znajdują się na niemieckiej karcie podatkowej (ELStAM):

• Steuerklasse (Klasa podatkowa). W Niemczech istnieje sześć klas podatkowych (od I do VI), które są przydzielane w zależności od stanu cywilnego i innych okoliczności życiowych. Klasa podatkowa wpływa na wysokość podatku dochodowego.
• Freibeträge (Kwoty wolne od podatku). Jeżeli pracownik ma prawo do określonych ulg podatkowych, są one zaznaczane jako Freibeträge. Mogą one obejmować na przykład koszty związane z dojazdami do pracy, koszty edukacji, lub koszty związane z utrzymaniem dzieci.
• Kirchensteuer (Podatek kościelny). W Niemczech osoby należące do określonych kościołów płacą dodatkowy podatek kościelny, który jest odliczany bezpośrednio od ich wynagrodzenia. Informacje na temat tego, czy pracownik jest zobowiązany do płacenia tego podatku, również są zawarte na karcie podatkowej.
• Dane osobowe: Na karcie podatkowej znajdują się również dane osobowe, takie jak imię i nazwisko pracownika oraz jego identyfikator podatkowy.

Pamiętaj, że ELStAM jest przechowywane elektronicznie i pracodawca ma dostęp do tych informacji, aby prawidłowo obliczyć podatek dochodowy pracownika. Pracownik nie otrzymuje fizycznej karty, ale może wyświetlić swoje dane ELStAM online za pośrednictwem niemieckiego urzędu skarbowego.

Jak rozliczyć podatek, jeśli pracuje się w Niemczech?

Rozliczanie podatków jest procesem, który może wydawać się skomplikowany, ale z właściwym przygotowaniem i cierpliwością można go przeprowadzić samodzielnie. Kluczowym krokiem jest zebranie wszystkich niezbędnych dokumentów, takich jak Lohnsteuerbescheinigung, rachunki i paragony na wydatki, które można odliczyć od podatku. Do rozliczenia podatków w Niemczech można skorzystać z oprogramowania ELSTER (Elektronische Steuererklärung) oferowanego przez niemieckie urzędy podatkowe. Istnieją także komercyjne programy, które mogą oferować dodatkowe funkcje, takie jak pomoc w wypełnianiu formularzy czy analiza możliwości odliczeń.

Jednakże, jeśli proces ten wydaje się zbyt skomplikowany, lub nie masz na to czasu, alternatywą jest skorzystanie z usług profesjonalnej firmy doradczej. Takie usługi świadczy firma: timetax.pl/2023/01/25/lohnsteuerbescheinigung-wszystko-co-musisz-wiedziec-o-niemieckiej-karcie-podatkowej. Doradcy podatkowi są specjalistami, którzy mogą pomóc Ci w wypełnianiu zeznań podatkowych i zapewnić, że są one zgodne z prawem. Mogą także pomóc Ci maksymalizować możliwe odliczenia. Koszt takiej usługi może się różnić, ale często jest on warty poniesionych wydatków, biorąc pod uwagę oszczędności czasu i potencjalne korzyści finansowe.

Nie jest ważne, którą ścieżkę wybierzesz, zawsze pamiętaj o kilku kluczowych rzeczach. Przechowuj wszystkie istotne dokumenty podatkowe i rachunki, które mogą być potrzebne do wypełnienia zeznania podatkowego. Upewnij się, że rozumiesz, jakie wydatki można odliczyć od podatku. Pamiętaj, że zeznanie podatkowe musi być złożone do 31 lipca roku następującego po roku podatkowym, chyba że korzystasz z usług doradcy podatkowego, co daje Ci więcej czasu. Zawsze sprawdzaj swoje zeznanie podatkowe pod kątem błędów, zanim je wyślesz. Błędy mogą spowodować opóźnienia lub problemy z urzędem skarbowym.